2025년 연말정산, 뭐가 달라졌을까?

2025년 연말정산, 뭐가 달라졌을까?

2025년 2월 28일 소득세법 시행령 개정안 반영｜직장인이 꼭 알아야 할 변화 총정리

 

여러분의 지갑을 지켜드리는 '돈 되는 꿀팁 사전'입니다.

연말정산, 매년 하긴 하는데… “올해는 뭐가 바뀌었더라?” 하며 늘 헷갈리는 분들 많으시죠? 그런 분들을 위해, 2025년부터 바뀌는 연말정산 핵심 내용을 가장 최신 개정안(2025.2.28 확정)까지 반영하여 깔끔하게 정리해 드립니다!

 

놓치면 환급 못 받습니다! 미리 확인하고, 꼼꼼히 준비해 보세요. 😉

연봉따라 환급액도 달라진다

📌 목차

1. 근로소득공제 상한 신설
2. 월세 세액공제 대상 확대
3. 중고차 공제율 인상
4. 전세보증보험료 공제 신설
5. 신용카드 소득공제 기준 완화
6. 영아 보육비 세액공제 신설
7. 자녀세액공제 금액 확대
8. 고액기부금 공제율 조정
9. 고향사랑기부금 한도 확대
10. 청약저축 소득공제 대상 확대
11. 장애인 공제 요건 명확화
12. 퇴직자 노조회비 공제 기준 완화
13. 대환대출 공제 적용 확대
14. 장기주택저당차입금 공제 조건 명확화

2025년 달라지는 연말정산 이미지

🎯 1. 근로소득공제 상한 신설

기존에는 연봉이 높을수록 공제도 많았죠. 하지만 2025년부터는 공제액에 1,200만 원 상한선이 생깁니다.

🔸 변경 전: 비율에 따라 공제 (상한 없음)
🔹 변경 후: 최대 1,200만 원까지만 공제 가능

고소득자일수록 정산에서 환급금이 줄어들 수 있으니 유의하세요!

 

💰 2. 월세 세액공제, 대상 확대!

기존엔 총 급여 7,000만 원 이하만 가능했는데요, 2025년부터는 8,000만 원 이하까지 공제 가능!

게다가 공제 한도도 750만 원 이상으로 확대됐습니다.

 

월세 세입자라면, 계약서와 계좌이체 내역 꼭 챙기세요.

🚗 3. 중고차 공제율 인상

2023년 도입된 중고차 공제율 10% → 2025년엔 20%로 상향!

🔹 예) 1,000만 원 중고차 구매 → 200만 원 공제 적용

친환경차(하이브리드, 전기차 등) 중심으로 더 유리할 수 있습니다.

 

🏠 4. 전세보증보험료 세액공제 신설

전세사기를 방지하기 위한 보증보험료에 대해 12% 세액공제 적용!

🔸 예: 보험료 20만 원 → 약 24,000원 환급 혜택

보험 가입 + 절세 효과까지 챙기세요.

 

💳 5. 신용카드 공제 기준 완화

총급여의 25% 초과 사용분만 공제 → 20% 초과분부터 공제 적용!

🔸 총급여 5,000만 원 → 1,000만 원 이상부터 공제 적용 가능

현금영수증, 체크카드와 조합하면 공제율 업!

 

👶 6. 영아 보육비 공제 신설

만 1세 미만 자녀 보육비에 대해 최대 100만 원 세액공제 도입

어린이집, 가정보육 등 실제 지출금액이 공제 대상입니다.

 

👨‍👩‍👧‍👦 7. 자녀세액공제 금액 확대 (소득법 §59의2①)

기존보다 자녀 수당 공제가 대폭 인상됩니다.

자녀 수 2024년 귀속 2025년 귀속

1명	15만 원	25만 원
2명	35만 원	55만 원
3명	65만 원	95만 원
추가 1인	+30만 원	+40만 원

 

한국납세자연맹 자세히 알아보기

 

🙅‍♂️ 8. 고액기부금 세액공제율 조정

기존: 3천만 원 초과분 → 40% 세액공제(한시 적용)
👉 2025년부턴 종료! 1천만 원 초과 기부금은 모두 30% 공제로 통일

 

🏘️ 9. 고향사랑기부금 세액공제 한도 확대

기부 한도: 500만 원 → 2,000만 원으로 확대
→ 세액공제 가능한 최대 기부금도 확대!

 

🏡 10. 주택청약종합저축 소득공제 확대 (조특법 §87)

기존 무주택 세대주만 가능하던 공제를 배우자까지 확대 적용!

청년우대형 이자소득 비과세도 동일하게 확대됩니다.

 

♿ 11. 장애인 공제 요건 명확화 (시행령 제107조)

장애인의 정의가 보다 명확해졌습니다:

• 중단 없이 주기적 치료 필요
• 일상생활에 지장 있음
• 의료기관장 인정 必

발달장애아동 → 발달재활서비스 이용서류로 대체 가능

 

🧾 12. 퇴직자 노조회비 공제 기준 완화

퇴직자의 경우 전년도 회계 공표 전 퇴직 시 → 전전년도 기준으로 공제 가능!

→ 노조회비 공제 대상자 폭 확대

 

🔁 13. 대환차입금(대환대출) 공제 적용 확대

기존: 임대인 계좌로 직접 송금 시만 공제 가능

→ 변경: 기존 대출 상환 후 새 대출(대환대출)도 공제 적용 가능!

 

📉 14. 장기주택저당차입금 공제 조건 명확화

비거치식 분할상환 방식에 대해 거치기간 종료일과 상환기간의 말일 기준으로 상환 월수를 비례 계산하도록 명확화 되었습니다.되었습니다.

 

공식사이트바로가기

🧠 보너스! 놓치기 쉬운 팁 요약

✅ 방과 후 수업비, 공제 가능 여부 확인
✅ 기부금, 종류별 공제율 달라요 (정치기부 vs 일반기부 등)
✅ 부양가족 등록, 주민등록상 주소 다르면 불인정될 수 있어요
✅ 전자문서 제출 확대, 홈택스에서 더 간편하게 처리 가능

 

 

✅ 마무리 요약

이번 2025년 연말정산 개정은 ‘더 많은 사람에게 더 실질적인 혜택’을 주는 방향으로 조정됐습니다.

특히 자녀공제, 월세, 신용카드, 중고차, 보육비 등 생활밀착형 공제들이 확대되어 조금만 준비해도 돌려받는 금액이 꽤 커질 수 있습니다.

 

꼭 해당되는 항목 정리해서, 홈택스 간소화 서비스와 함께 미리미리 준비해 보세요!